Etiqueta: Impuesto de Renta

El saldo a favor en la declaración de renta de personas naturales surge cuando el contribuyente ha pagado más en impuestos de lo que realmente debía, situación que abre la posibilidad de recuperar esos valores ante la Dian. Este tema, lleno de dudas, mitos y temores, exige comprender elementos esenciales como los plazos para solicitar […]

La tasa mínima de tributación corresponde a un mecanismo mediante el cual determinadas sociedades deben garantizar que su impuesto efectivamente liquidado represente al menos el 15 % de su utilidad depurada, según la fórmula establecida en el parágrafo 6 del artículo 240 del ET. La implementación de la tasa mínima de tributación responde a la […]

Dependiendo de si las mercancías castigadas son o no de “fácil destrucción o pérdida”, y de si son o no gravadas con IVA, los contribuyentes deberán tomar en cuenta lo dispuesto en los artículos 64 y 486 para determinar los efectos fiscales de estas operaciones.

Te contamos los detalles en este editorial.

Al finalizar cada año, empresarios, contadores, tributaristas y responsables de las áreas financiera y contable de las organizaciones comienzan a proyectar lo que será el 2026 en materia de obligaciones fiscales, carga tributaria y estrategias de optimización. Por ello, en este especial te contamos los aspectos más relevantes aplicables al año gravable 2025, como beneficios […]

El artículo 107-1 del ET aún permite que los contribuyentes de renta del régimen ordinario o del especial, tanto personas naturales como jurídicas, puedan usar la deducción por los gastos en fiestas con sus empleados, cumpliendo un límite especial.

Esta deducción no la podrían utilizar quienes pertenezcan al régimen simple.

El impuesto a las ganancias está conformado por el impuesto corriente y el impuesto diferido. El primero es aquel que la entidad liquida y paga en la declaración de renta; el segundo es una estimación del impuesto que la entidad deberá pagar o dejar de pagar en el futuro.

El no pago oportuno del saldo a cargo por el impuesto unificado del régimen simple, determinado en el formulario 260, implica que dicha declaración se considere no presentada y que el contribuyente sea excluido de dicho régimen.

Conoce los detalles a continuación.

Nuestra lista de chequeo te ayudará a organizar y dirigir adecuadamente las 4 fases de la planeación tributaria de una empresa. Aquí encontrarás diferentes actividades que te recomendamos evaluar.

Algunas personas jurídicas que operen como usuarias industriales, que se hayan instalado en zonas francas después del 13 de diciembre de 2022 y que hayan cumplido con lo dispuesto en el Decreto 047 de enero de 2024 tendrán que seguir discriminando de forma especial su renta líquida gravable fiscal aplicándole la combinación de tarifas del 20 % y 35 %.

La Dian, en su Concepto 11620 de agosto 21 de 2025, en el cual hizo cita de otra doctrina contenida en el Concepto General de Facturación 106 de agosto de 2022, concluyó que los extractos bancarios sí pueden servir para soportar gastos bancarios.

Conoce los detalles en este editorial.

El régimen simple de tributación establecido en el Estatuto Tributario busca simplificar el cumplimiento fiscal, reducir cargas administrativas y ofrecer beneficios en materia de aportes y retenciones. Su diseño normativo lo convierte en una alternativa atractiva para contribuyentes que cumplen los requisitos legales.

Anticípate en tus declaraciones de renta con el uso eficiente de los beneficios tributarios vigentes para el AG 2025 a presentarse en el 2026. ¡Conócelos y aplícalos!