Etiqueta: Impuesto de Renta

En los últimos meses del año, empresarios y contadores realizan el precierre contable, proyecciones tributarias y un balance en general del año. En este contexto surge la duda para algunos contribuyentes sobre la conveniencia de trasladarse al régimen simple, una de las ventajas consiste en una menor carga administrativa.

Estamos en medio del vencimiento de los plazos para presentar la declaración del impuesto de renta de las personas naturales. Estas deben declarar el valor total de su patrimonio poseído al 31 de diciembre de cada año. Algunos creen que el patrimonio afecta el monto a pagar.

A estos trabajadores se les indica que las cesantías se reconocen fiscalmente solo en el año en que se paguen. Sin embargo, si son cesantías de los años 2017 y siguientes, y el monto recibido es elevado, en tal caso solo podrán restar como exentas un máximo de 1.340 UVT, actualmente unos $66.730.000.

Para examinar qué gastos por impuestos se pueden deducir en la declaración de renta se deberán tomar en cuenta las pautas generales contempladas en los artículos 115 y 115-1 del ET, junto con otras normas particulares como las contenidas en el artículo 512-15 de ET y el artículo 52 de la Ley 2277 de 2022.

La declaración de renta para personas naturales se presenta principalmente mediante el formulario 210, que clasifica los ingresos en subcédulas como rentas de trabajo, no laborales, pensiones, dividendos y otras. Sin embargo, un error frecuente en la legalización de gastos es desconocer que ciertos reembolsos o soportes inadecuados pueden ser considerados por la DIAN como […]

En el proyecto de reforma tributaria se propone eliminar la segunda deducción por dependientes que había sido creada con la Ley 2277 de 2022, que permitía deducir hasta 72 UVT anuales por cada dependiente y hasta por un total de 4 diferentes dependientes.

También se propone una ampliación a la deducción especial por compras personales.

El Gobierno nacional radicó ante el Congreso el proyecto de ley de financiamiento para el año 2025, con el cual se busca fortalecer el recaudo fiscal mediante el ajuste de diversas cargas impositivas para personas naturales y jurídicas.

Al momento de informar el patrimonio fiscal en las declaraciones de renta del régimen ordinario o del régimen simple, los contribuyentes deben procurar hacerlo de forma correcta, de lo contrario se pueden exponer a importantes consecuencias tributarias.

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Las entidades del régimen tributario especial deben considerar múltiples factores al momento de estimar su impuesto de renta del AG 2025, dependiendo de si se trata de las entidades del artículo 19 (fundaciones y corporaciones sin ánimo de lucro) o las del artículo 19-4 (cooperativas y demás entidades del sector cooperativo) del ET.

La forma de tributar los dividendos depende tanto del año al que pertenecen como del tipo de sociedad que los distribuye, y en algunos casos puede aplicarse un descuento tributario al final del año gravable.

Te explicamos los detalles a continuación.