Etiqueta: impuesto diferido

En esta conferencia, Daniela Quintana asegura que, para los contadores públicos es importante conocer el impuesto diferido al momento de calcular la renta. El impuesto de renta diferido es la porción de impuesto sobre las ganancias que se prevé pagar o recuperar en un futuro, producto de operaciones anteriores que no se incluyeron en una […]

El impuesto diferido es una estimación del tributo que una entidad deberá pagar o dejar de pagar en el futuro, debido a que algunos ingresos y gastos no son gravados o deducibles en el período en el que se reconocen en los estados financieros, pero sí en períodos siguientes. A continuación, te contamos todos los […]

En esta conferencia, Germán Torres explica una serie de recomendaciones que deben tener en cuenta las empresas a la hora de calcular el impuesto diferido por parte de las empresas. Recuerda que los estados financieros deben ser preparados bajo el principio de devengo. Destaca la elaboración del formato de control detalle el cual es un […]

¿Se genera impuesto diferido si una obra civil avanza y no se ha entregado la factura? 

¿Hay intromisión de la norma tributaria en la contabilidad ya que el artículo 256 del Estatuto Tributario prohíbe capitalizar las inversiones en I+D y CTel?, ¿Cómo se calcula el impuesto diferido del artículo 256 por inversiones en I+D y CTel?

¿Cuál es el impacto del impuesto diferido en el estado de resultados?, Por ejemplo, si la utilidad contable es de $100.000 y se tiene un activo por impuesto diferido de $20.000. ¿Se debería afectar el resultado de este periodo conociendo que esta diferencia temporaria deducible se va a revertir en los próximos cinco años?, ¿O debería afectarse el patrimonio?

¿Por qué no se genera impuesto diferido para los activos fijos adquiridos después del 2017, si su vida útil es superior a la fiscal?

¿Se genera impuesto diferido si la factura se emite antes de entregar los bienes o servicios?

¿Qué es un activo por impuesto diferidos y un pasivo por impuestos diferidos?, ¿Cuáles serían los ejemplos más comunes?

¡Cierra el 2023 de manera eficiente con la 4.ª edición de este Libro Blanco! Esta edición te permitirá actualizarte en cada una de las novedades contables y tributarias esenciales para las pymes en este cierre de año. ¡No dejes que los cambios te sorprendan!

Encuentra en este pack de 16 formatos una herramienta valiosa para el cálculo y contabilización del impuesto diferido.
Estos casos prácticos permiten entender la clasificación entre naturaleza activa o pasiva y adquirir la habilidad para identificar diferencias temporarias, temporales y permanentes.

La diferencia en cambio sobre partidas en moneda extranjera tiene un tratamiento diferente en las normas contables y fiscales, el cual ocasiona que se genere una partida conciliatoria sobre la que se debe reconocer un impuesto diferido.
En este formato desarrollamos un caso práctico sobre el tema.