Etiqueta: impuesto diferido

Aquí conocerás el cálculo del impuesto diferido por las diferencias que surgen entre las estimaciones contables y fiscales de los principales rubros del activo que conforman el estado de situación financiera de una compañía al cierre del ejercicio.

¿Cuál es el impacto tributario negativo por calcular impuestos diferidos en las pérdidas fiscales (y cómo evitarlo)?

¿Los gastos por actividades deportivas de los empleados generan una diferencia permanente?

Un vehículo de la empresa, mientras ejercía sus labores, atropelló a un peatón. La empresa está demandada en $500 millones. La provisión pasiva genera un gasto no deducible en este periodo. ¿Es deducible este gasto cuando sea pagado y por lo tanto se debe calcular un activo por impuesto diferido?

El pago a un cliente o a un proveedor para evitar una demanda judicial por un incumplimiento (contrato de transacción), una diferencia permanente, ¿dado que no es deducible?

¿Genera impuesto diferido un gasto de ICA de diciembre de 2023, pagado en enero de 2024 (antes de presentar renta de 2023)?

¿Existe alguna excepción a los impuestos diferidos por el Pilar 2 de OCDE?

En un inventario físico (por cambio de software) se encontraron sobrantes de inventarios por 100 millones (respecto a lo registrado y pagado en renta). ¿Cuál es el impuesto diferido (futuro) por pagarle a la DIAN?

Aquí te explicamos 7 ejemplos de conciliación fiscal en una pyme por deterioro de cartera, diferencia en cambio, etc. ¡Conoce los detalles a través de este formato!

Actualícese Impuesto Diferido AG 2024 es una herramienta elaborada y automatizada en Excel, con nuestro sello distintivo que simula el ambiente de una aplicación de escritorio para hacer del software preferido por los contadores, Excel, aún más amigable. Esta herramienta nos permite elaborar los anexos necesarios para determinar las diferencias que surgen por la aplicación […]

En este formato abordamos tres casos prácticos sobre la contabilización de la depreciación.

Para hallar el monto a depreciar de un activo, se debe estimar su vida útil y valor residual, además de elegir el método de depreciación más apropiado según el uso que se le piense dar.

El CTCP contestó una consulta donde se solicitaba información sobre las ocasiones en las que las diferencias temporarias o permanentes, generadas al ajustar las transacciones de financiación, permitan diferir el impuesto sobre la renta.